Exempel: 1 000 kr att handla privat (inkl. 25 % moms)

Du vill köpa något privat för 1 000 kr inkl. 25 % moms. Det betyder att varan/tjänsten kostar 800 kr exkl. moms och 200 kr är moms.

Exempel 1: Utdelning (inom gränsbelopp)

Utdelning beskattas i två steg: bolagsskatt först, och sedan utdelningsskatt när pengarna betalas ut till dig.

  • För att få 1 000 kr netto i plånboken behöver bolaget göra ca 1 575 kr i vinst före skatt.
  • Efter 20,6 % bolagsskatt återstår ca 1 250 kr.
  • Efter 20 % utdelningsskatt återstår ca 1 000 kr till dig.
  • När du spenderar 1 000 kr privat går 200 kr till moms och du får 800 kr “värde” exkl. moms.

Exempel 2: Lön (endast kommunal skatt)

Lön kostar bolaget bruttolön + arbetsgivaravgifter. Du betalar sedan kommunal inkomstskatt på bruttolönen.

  • För att få 1 000 kr netto i plånboken (utan statlig skatt) krävs grovt räknat runt 1 470 kr i bruttolön (vid ca 32 % kommunalskatt).
  • Bolagets totala kostnad blir då ca 1 930 kr när arbetsgivaravgifter (31,42 %) räknas in.
  • När du spenderar 1 000 kr privat går 200 kr till moms och du får 800 kr “värde” exkl. moms.

Jämförelse

Som bolagskostnad blir detta 800 kr (exkl. moms) att jämföra med att du behöver ta ut cirka 1 575 kr (via utdelning) eller cirka 1 930 kr (via lön) för att kunna bekosta samma privata kostnad på 1 000 kr inkl. moms.

Avdrag handlar om att låta bolaget ta kostnader som kan anses höra till verksamheten, istället för att du betalar med redan skattade privata pengar.

Tydlig koppling + bra underlag
Ju tydligare affärssyfte, desto enklare att motivera avdrag och förmåner. Spara alltid underlag och anteckna kort vad kostnaden avser. I vissa fall kan fler personer i bolaget (anställd/styrelse) göra att vissa avdrag och förmåner blir mer relevanta även för dom. Varför inte ge din sambo rollen som styrelseledamot.